Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2016 году

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит,  каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость метра квадратного жилья определяется законом. В 2016 году она установлена:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

  • старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2016 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Квитанции приходят летом, а суммы налогов исчисляются до 1 августа, сроки сдачи налогов заканчиваются 1 октября, потом начисляется пеня.

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тг

Ставка на остаток суммы выше нижней границы

Твердая сумма, тг

6-8

0,15%

4600

8-10

0,2%

7600

10-12

0,25%

11 600

12-14

0,3%

16 600

14-16

0,35%

22 600

16-18

0,4%

29 600

18-20

0,45%

37 600

20-75

0,5%

46 600

75-100

0,6%

321 600

100-150

0,65%

471 600

150-350

0,7%

796 600

350-250

0,75%

2 196 600

От 450

2%

2 946 600

Налог на сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры работает другой принцип налогообложения (с 1 января 2016 года) — уплачивается налог на имущественный доход, включенный в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Для сдачи квартиры в аренду не обязательно открывать ИП. Обратиться к этой операции придется при соблюдении двух условий:

  • постоянное использование труда наемных работников;
  • совокупный годовой доход более размера 12-кратной минимальной заработной платы за год. Минимальная заработная плата на 2016 год — 22 859 тенге.

Ставка налога на имущественный доход от сдачи в аренду составляет 10%. Сроки сдачи — до 31 марта ежегодно.

На сайте Комитета государственных доходов есть электронный калькулятор, чтобы рассчитать ИПН — необходимо ввести сумму, период, наличие льгот.

Снять квартиру на длительный срок: заключаем договор аренды >>>

Налог на продажу квартиры

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%Что такое прирост стоимости? Например, вы приобрели квартиру за 10 000 долларов, через полгода продаете по 15 000 долларов. На сумму в 5000 долларов уплачивается налог — это доход от прироста стоимости.

Разница должна быть положительной: можно ведь продать и дешевле, чем недавно купил. Нужно ли сдавать какую-то декларацию, если нет дохода при продаже, разъясняет юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов: «Если нет дохода от продажи приобретенного имущества, то в тот же день (день регистрации права собственности) необходимо сходить в налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи». 

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

К недвижимости в данном случае относится:

  • квартира, дом, дача, гараж, подсобное хозяйство;
  • земельные участки и доли земли под строительство (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где расположены вышеописанные постройки;
  • пустые земельные участки под строительство;
  • земельные участки не под строительство, а для других целей;
  • недвижимость, купленная через долевое участие в жилищном строительстве.

Когда продается жилой дом, построенный самостоятельно, или недвижимость, полученная в наследство, или в виде благотворительности, то здесь тоже может возникнуть доход. Для этого определяется рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности.

Для определения рыночной стоимости на момент получения наследства нужно обратиться к оценщику.  

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Если гражданин выигрывает квартиры в лотерею, с этого выигрыша также выплачивается ИПН по ставке в 10%. В качестве базы указывается рыночная стоимость жилья.

Налог на землю

Владельцы земли платят соответствующий налог. Объектом может быть земля в частном доме (сад, огород, придомовой дворик), дачный участок, а также земля в кондоминиуме.

Платят земельный налог физические лица — как собственники, так и обладатели права пользования. Если это крестьянские или фермерские хозяйства, то у них специальный налоговый режим предпринимателя.

О том, как вычислить, сколько в 2016 году необходимо будет заплатить за участок, читайте в статье «Земельный налог: ставки, расчёт, сроки сдачи».

Информационная служба kn.kz

 


27 комментариев:

Обновить
Асем (06.12.2016 15:06)

Здравствуйте!
Я продала квартиру, которую получила в дар от мамы. Договор дарения был оформлен в 23 сентября 2016г., после оформления я делал оценку на квартиру. Договор дарения нужен был для оформления кредита. Но с кредитом не получилась и мы продали квартиру. Договор купли-продажи был оформлен в 25 сентября 2016г. Не менее одного года, как указывается в законе я фактически уложилась. Я была в налоговом комитете, мне сказали что должна оплатить 10% налог на квартиру. Как решить этот вопрос. Где возьму столько денег? Ведь я хотела расшириться.

Нариман (05.10.2016 15:58)

Добрый день! Я обменял квартиру в 2016 май у меня была 4-х ком квартира на 2-х ком квартиру получил до плату 4000000 тенге. Хочу продать квартиру за 15000000 тенге. Будет ли у меня налог и какой?

Шолпан (20.09.2016 15:49)

Здравствуйте! Объясните, пожалуйста. Мы купили квартиру 2013 году по договору цессии за 68 тыс долларов в пересчете на тенге по курсу на момент сделки, при сдаче дома в эксплуатацию и оформлении договора купли продажи с компанией застройщиком была обозначена сумма первоначального договора с бывшим хозяином 7200000 тенге,право собственности оформлено только в мае 2016 года в связи с судебными разбирательствами и банкротством застройщика. Если мы захотим продать квартиру в течении года, нам нужно платить налог?

Назгуль (19.09.2016 16:11)

Здравствуйте, поясните пожалуйста когда мне платить налог на имущество, если приобрели квартиру в этом 2016г. почитала налоговый кодекс ст.406 п.1 не могу разобратся.

Информационная служба kn.kz (16.08.2016 15:55)

Канат, здравствуйте. Если прироста стоимости не было, то платить ничего не нужно.

Еще комментарии

Подписка на статьи
  • Отписаться от рассылки можно в каждом присланном письме.